首例！90后獨董被罰140萬 才干了2個多月 董秘機智保護了自己
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之前看到上市公司獨董都是罰款50萬-60萬，這一次更重的處罰來了。6月18日晚間，已經(jīng)鎖定退市的*ST恒立公告收到湖南證監(jiān)局的《行政處罰事先告知書》，公司因未在法定期間披露2024年年報，公司三位獨董累計被罰340萬元，其中作為審計委員會主任的獨董被罰140萬元。
據(jù)《事先告知書》，2024年4月30日，恒立實業(yè)因2023年經(jīng)審計的凈利潤為負值且營業(yè)收入低于1億元，被*ST，如恒立實業(yè)2024年經(jīng)審計的相關利潤為負值且扣除后的營業(yè)收入低于3億元，或出現(xiàn)財務會計報告被出具保留意見、無法表示意見或者否定意見的審計報告等情況，公司股票將被終止上市交易。
所以2024年年報的結果就非常關鍵……
2025年1月16日，恒立實業(yè)與深圳旭泰會計師事務所（普通合伙）（以下簡稱 “旭泰所”）簽訂2024年度財務報表審計業(yè)務約定書。4月15日，旭泰所執(zhí)行事務合伙人、簽字會計師譚旭明向恒立實業(yè)副總裁兼財務總監(jiān)呂友幫發(fā)送恒立實業(yè)收入調(diào)整事項說明，調(diào)整后的營業(yè)收入為1.96億元。（按照這個結果，公司就鎖定退市了）
恒立實業(yè)不認可旭泰所上述意見，雙方出現(xiàn)重大分歧。4月16日，恒立實業(yè)董事長石圣平在審計委員會會議上表示，如旭泰所出具了營業(yè)收入低于3億元的審計報告，公司就會直接退市，為避免此結果，如與旭泰所在營業(yè)收入確認方面仍有分歧，就選擇換所，申請延期披露年度報告。?
2025年4月19日，旭泰所向呂友幫發(fā)送了公司2024年度審計報告初稿，顯示公司2024年度營業(yè)收入為1.96億元，審計意見類型為無法表示意見。
4月29 日，恒立實業(yè)仍未向旭泰所提供可供審計的合并財務報表及配套資料，旭泰所根據(jù)前期獲得的資料出具了審計報告；譚旭明向恒立實業(yè)總裁兼董事龔俊宇、呂友幫發(fā)送公司2024年度審計報告蓋章版掃描件，顯示 2024年度營業(yè)收入為1.96億元，審計意見類型為無法表示意見。
石圣平4月29日當天要求董事會秘書黃勇立即召開董事會會議，討論延期披露年度報告事項。黃勇將參會人員范圍擴大至董事、監(jiān)事和高級管理人員，并在審議事項中增加年度報告等議案。（這個行為保護了董秘）
石圣平在此次會議上反對審議除延期披露年度報告以外的其他事項，本次會議未形成最終決議。同時， 石圣平也反對公司審計委員會召開會議對年度報告進行審議。
4月29日當天都不審議年報，結果就是導致年報無法披露出來……
2025年5月6日，恒立實業(yè)披露《關于無法在法定期限內(nèi)披露定期報告致股票可能被終止上市暨停牌的風險提示公告》。
截至目前，恒立實業(yè)仍未披露2024年年度報告。而且公司還把審計機構個告了。
監(jiān)管認為：
1、石圣平作為公司董事長，未能組織公司在規(guī)定期限內(nèi)編制完成財務會計報告，導致公司未能向旭泰所提供可供審計的財務會計報告，并在相關審議程序中予以阻撓。處以180萬元罰款；
2、龔俊宇作為公司總裁兼董事，雖然與旭泰所開展溝通，督促石圣平履行職責，但是未能勤勉盡責審閱、督促、推進財務會計報告編制工作。處以160萬元罰款；
3、呂友幫作為公司副總裁兼財務總監(jiān)，雖然與旭泰所開展溝通，督促石圣平履行職責，但是未能勤勉盡責組織、推進財務會計報告編制工作。處以160萬元罰款；
4、張凡作為公司獨立董事，雖然與旭泰所開展溝通，要求公司按期披露年度報告，但是未勤勉盡責履行審計委員會主任委員職責，部分審計委員會會議交由呂友幫（財務總監(jiān)）主持，未在年度報告披露關鍵時點召集會議，在審議與旭泰所重大分歧事項時明確表示沒有意見，在2025年3月28日未召開審計委員會會議討論與旭泰所溝通事項的情況下在會議記錄上簽字。處以140萬元罰款；
5、伍喆作為公司獨立董事，雖然與旭泰所開展溝通，要求公司按期披露年度報告，但是未勤勉盡責履行審計委員會成員職責，在2025年3月28日未召開審計委員會會議討論與旭泰所溝通事項的情況下在會議記錄上簽字。處以100萬元罰款；
6、崔愛媛作為公司獨立董事，雖然與旭泰所開展溝通，但是未勤勉盡責履行審 計委員會成員職責，在明知2025年3月28日未召開審計委員會會議的情況下，對會議記錄未提出異議。處以100萬元罰款；
7、劉亞輝作為公司董事，雖然與旭泰所開展溝通，要求公司按期披露年度報告，但是未勤勉盡責履行審計委員會成員職責，在2025年3月28日未召開審計委員會會議討論與旭泰所溝通事項的情況下在會議記錄上簽字。處以100萬元罰款。
目前還處于事先告知書階段，相關當事人還可以進行申辯，申辯完成后，監(jiān)管將下達處罰決定書。
從處罰結果看，這一次對三位獨董是重罰，尤其是擔任審計委員會主任的張凡，罰款140萬元，其他兩位獨董也是各罰了100萬。
奇葩的是，這三位獨董2025年3月10日才上任的，其中張凡5月13日辭職、崔愛媛5月21日辭職（還未生效），算是干了2個多月，如果算到年報截止日期（4月30日），那也就1個多月。
此次被罰的最重的獨董為擔任審計委員會主任委員的張凡女士，資料顯示，張凡，女，1990年出生，2013年畢業(yè)于湖南工商大學，獲管理學學士學位，現(xiàn)為湖南大學工商管理專業(yè)在讀碩士研究生。2013年進入財務審計行業(yè)，歷任立信會計師事務所廣東分所審計經(jīng)理；神州行者資產(chǎn)管理有限公司投行部部長；中偉股份（300919）投資經(jīng)理。
這是說就當了3個多月的獨董，就被罰140萬元，這個案例足以告誡那些想去上市公司擔任獨董的人，千萬要小心，注意風險。
哦，對了，這個案例中我們看到?jīng)]有處罰董事會秘書，公司董秘黃勇也是2025年1月上任的，按照以前的案例，的確年報發(fā)不出來是有處罰董秘的先例的，但是話又說話來，這個年報披露不出來明顯是財務問題，和董秘關聯(lián)不大。
還有一點不知道大家注意沒有，董事長讓董秘召開會議審議延期發(fā)年報的時候，董秘并沒有完全遵從，而是擴大了參與人員的范圍，并增加了審議年報的議案，最后決議出不來，是被董事長按下來了，這一作法保全了董秘。
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